Производство в Петербурге: защита от доначислений на 12 млн

Клиент

Среднее производственное предприятие из Санкт-Петербурга, специализирующееся на выпуске металлоконструкций и строительных элементов. Численность персонала — около 60 сотрудников. Компания применяет общую систему налогообложения (ОСНО), ежемесячный оборот превышает 45 млн рублей. Бизнес существует более 7 лет, имеет устойчивую клиентскую базу среди строительных организаций региона.

Проблема

В начале 2023 года компания получила приглашение на комиссию по легализации налоговой базы и требование представить документы по 20 контрагентам. Причиной послужил агрессивный подход к налоговой оптимизации: руководство использовало схему с привлечением нескольких взаимозависимых ИП упрощённой системе, которые фактически дублировали функции штатных сотрудников. Часть операций проводилась через «технические» организации, не обладающие реальными ресурсами для выполнения работ.

Налоговый орган усмотрел признаки дробления бизнеса, необоснованного применения УСН и получения необоснованной налоговой выгоды по НДруководитель предварительным подсчётам, инспекторы могли доначислить более 12 млн рублей налогов, плюс штрафы в размере 40% от неуплаченных сумм и пени. Ситуация осложнялась отсутствием системного учёта и реального подтверждения деловой цели в действиях компании. Руководитель осознал, что самостоятельно отстоять позицию и избежать выездной проверки практически невозможно.

Решение

Специалисты «БухСибирь» провели комплексный аудит налоговой безопасности за три предшествующих года. На первом этапе были выявлены все операции с высоким уровнем риска:

• договоры с «техническими» контрагентами, не имеющими материальных и трудовых ресурсов;
• внутригрупповое перераспределение доходов на ИП УСН без изменения бизнес-функций;
• отсутствие документального подтверждения реальности хозяйственных операций по 11 ключевым сделкам.

После анализа подготовили поэтапный план восстановления налоговой безопасности:

• Реструктуризация бизнес-модели: ликвидированы номинальные ИП все производственные функции переданы в основную компанию; трудовые отношения с физическими лицами оформлены официально.
• Очистка контрагентской базы: внедрён обязательный регламент проверки поставщиков и подрядчиков, исключены сомнительные партнёры.
• Подготовка защитной позиции для комиссии: собрали доказательства реального выполнения работ силами штатных сотрудников, оформили аналитическую записку с расчётом действительных налоговых обязательств.
• Добровольное уточнение: компания подала уточнённые декларации по НДС и налогу на прибыль за отдельные периоды с минимальной доплатой в 1,8 млн рублей, показав готовность к диалогу.
• Сопровождение на всех стадиях взаимодействия с ИФНС: наши эксперты участвовали в комиссии, аргументированно отвечали на запросы, делали акцент на реальности производственных процессов и отсутствии умысла.

Результат

Благодаря грамотно выстроенной стратегии и быстрой реструктуризации компании удалось избежать назначения выездной налоговой проверки. Налоговый орган принял добровольное уточнение и закрыл риск-ориентированный досмотр без доначислений на 12 млн рублей. Потенциальные потери от штрафов и пеней (оценённые в 4,8 млн рублей) также были полностью исключены.

По итогам проекта:

• Совокупная налоговая экономия за счёт предотвращённых доначислений составила 16,8 млн рублей (с учётом штрафных санкций).
• Уровень налогового риска снижен до «низкого» по автоматизированной системе оценки.
• Внедрён постоянный мониторинг контрагентов и система внутреннего контроля, что исключает повторение ситуации.
• Компания сохранила деловую репутацию и продолжила участие в крупных тендерах без ограничений.

«Благодаря профессионализму команды «БухСибирь» мы не только избежали серьёзных санкций, но и навели порядок в учёте. Теперь мы спокойны за налоговую безопасность нашего бизнеса и уверены в завтрашнем дне» — руководитель компании.